Trưởng Nhóm Kiểm Toán Nội Bộ

Kiểm toán định kỳ, đột xuất hoặc theo chỉ đạo đối với tài chính – kế toán – thuế và hoạt động sản xuất – kinh doanh, gồm:

a) Lập kế hoạch và quản lý nhóm kiểm toán

- Tham gia xây dựng kế hoạch kiểm toán năm/quý trên cơ sở đánh giá rủi ro; lập kế hoạch chi tiết, chương trình cho từng cuộc kiểm toán được giao.

- Phân công, hướng dẫn, giám sát và soát xét hồ sơ, giấy tờ làm việc của các thành viên trong nhóm; bảo đảm chất lượng và tiến độ các cuộc kiểm toán.

b) Kiểm toán báo cáo tài chính riêng lẻ và hợp nhất

- Đánh giá tính trung thực, hợp lý của số liệu kế toán, báo cáo tài chính riêng lẻ và hợp nhất của Công ty mẹ, công ty con, đơn vị thành viên; việc tuân thủ VAS, chế độ kế toán doanh nghiệp và quy định nội bộ.

c) Kiểm toán hoạt động và kiểm soát nội bộ

- Đánh giá tính kinh tế, hiệu quả, hiệu lực của quy trình hoạt động và việc quản lý, sử dụng vốn, tài sản Tập Đoàn:

• Bán hàng, công nợ, tạm ứng; chính sách chiết khấu, khuyến mại…;

• Mua hàng, quản lý kho, định mức tiêu hao nguyên vật liệu, giá thành sản phẩm;

• Ngân sách, chi phí, kế hoạch thanh toán và phân quyền phê duyệt;

• Quản lý tài sản, công cụ và các khoản đầu tư.

• Các chuyên đề kiểm toán khác.

- Đánh giá thiết kế và hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ, bao gồm kiểm soát trên hệ thống CNTT/ERP (phân quyền, phê duyệt, dữ liệu); đề xuất cải tiến quy trình.

- Lập báo cáo kiểm toán, xác định nguyên nhân gốc rễ, đề xuất giải pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, nâng cao hiệu quả hoạt động và theo dõi việc thực hiện kiến nghị.

- Tham gia điều tra, đề xuất xử lý vi phạm, gian lận về TCKT, thuế và quy trình nội bộ.

- Thực hiện các công việc khác theo sự phân công của cấp quản lý